Muhasebe işlemlerini yaptığım ....... ürünlerini satan bir firmanın işlemleri hakkında görüşünüze çok acil ihtiyacım vardır. ..... bayisi olduğumuzdan işimizin gereği olarak ...... “adına” bankaca belirli pos makinasından fatura tahsilatı yapmaktayız. Bu tahsilatların satışımızla hiçbir ilgisi yoktur. Sadece ....... bayisi olduğumuzdan ...... bizden ve bizim gibi bayilerinden bu hizmeti istemektedir.

Ayrıca, toptan satış yapmaktayız. Satış yaptığımız aydan daha sonraki aylarda alacaklarımızı kredi kartı ile ödeyen alıcılarımız olmaktadır.Sizlerden öğrenmek istediğim iki konu vardır.

1- Satışlarımızla hiç ilgisi olmayan ........ fatura tahsilat bedellerini KDV beyannamesinin 45’inci satırında bulunan kredi kartı ile tahsil edilen teslim ve hizmet bedelleri kısmına yazmamız gerekir mi?

2- İlgili aylardaki satışlarımızla ilgisi olmayan tahsilat makbuzu ile daha sonraki aylarda kredi kartı ile yaptığımız tahsilatlarda, KDV  beyannamesinin 45’inci satırında bulunan sütuna yazmamız gerekir mi?

KDV beyannamelerimizi veriyor iken yukarda bahsettiğimiz iki konudan dolayı uyumsuzluk sorunu yaşamaktayız. Bu konuyu Gelir İdaresi Başkanlığı Gelir Usül Müdürlüğüne yazdığımızda cevap beni tatmin etmemiş, sanki yazmamızın gerektiğini belirtmişlerdir. Bu konular hakkında acil bilgi verirseniz sevinirim.

Yanıt:

1- 45’inci satıra, teslimlerinize ilişkin kredi kartı tahsilatı yazılır. .........’e ait faturanın tahsilatı, KDV beyannamesi ile ilişkilendirilmez. Bu tahsilat ........’in alacağı, sizin borcunuz olarak 336 hesaba kaydedilir. Pos makbuzunun üzerine de .......’in fatura tahsilatı olduğu notunu düşün.

2- Vadeli satışlarınıza ilişkin olarak bilahare yaptığnız tahsilat fişlerine de satış faturasına atıf yapılarak, taksit tahsilatı olduğunu belirtiniz ve bu tahsilatı 45 no.lu satıra yazmayınız.

Vergi, sosyal güvenlik, iş mevzuatı ile ilgili sorularınıza en kısa zamanda yanıt istiyorsanız Maliye Postası abonesi olun.